予実管理

予実管理は、事前に立てた予算や計画の数値と実際の実績を定期的に比べ、差の原因を分析して打ち手や計画の見直しにつなげる管理の仕組みです。

大企業の新規事業は社内予算で運営されることが多く、月次や四半期で予実を報告する運用が一般的です。既存事業では「予算どおりに進んでいるか」が主な関心ですが、新規事業では計画そのものが仮説であるため、差が出たこと自体よりも、なぜ差が出たのか、そこから何が分かったのかを説明することが重要になります。

売上や費用だけでなく、顧客数や継続率などの先行指標も予実の対象に入れると、事業の前進を早めに把握できます。収支計画の作り方は新規事業の収支計画（損益計画）の作り方で解説しています。